审计局审计整改工作方案(两篇)

2024-07-15 05:34

1. 审计局审计整改工作方案(两篇)

 篇一:
  浦东新区审计局:
  关于浦审报〔2018〕53号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府,浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇按照《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》(浦委办发〔2015〕26号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求,针对《审计报告》所反映的相关问题,我镇高度重视,专题部署,明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点,现将整改方案报告如下。
    
  一、加强领导,镇主要领导挂帅督办
  为把审计整改各项意见和建议落到实处,按照规定的时间节点完成整改要求,我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组,由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作,镇班子相关领导以及镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的协调和推进落实工作。
  二、专题部署,上下形成思想共识
  我镇主要领导高度重视审计整改工作,在2018年12月18日收到《审计报告》后的第一时间,于2018年12月21日组织召开书记专题会研究审计整改方案,于2018年12月24日召开党委会(涉及整改的相关职能部门负责人全部列席会议),专题研究部署审计整改工作。会议要求,一是明确整改原则,对审计发现需要整改的问题,必须“新官理旧事”,做到不讲困难、不找理由、不打折扣,严格依法依规彻底整改。镇各分管领导要履行“一岗双责”,及时协调并督促所分管部门单位的整改工作。二是及时整改到位,涉及整改牵头部门在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等,并于三个月内整改完毕。三是举一反三严管,严格从源头上、机制上举一反三,加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆违整治、带征土地的规范和依法依规管理上,不仅要建章立制,而且在执行落实上必须到位。对整改不到位及违规违纪单位及个人,坚决查处。
  三、落实责任,确保整改措施到位
  过程中,镇主要领导多次召开专题会议,推进《审计报告》所反映的问题的即知即改和整改落实,逐一明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人,要求不折不扣按照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的根源,采取有力措施加以整改和解决。同时,按照确定的时间节点,将整改情况报整改领导小组汇总,经研究、审核后形成整改结果报告。期间,镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相关单位的沟通,确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。
  四、具体实施,整改方向清晰明确
  此次经济责任审计共发现问题27个,主要涉及贯彻执行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理以及动拆迁项目和工程管理等4个方面。此外,对《审计报告》中3个其他需揭示事项,镇审计整改工作领导小组明确要自我加压,同步抓整改。镇班子分管领导严格履行“一岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施,截止目前,30个问题中13个问题已通过即知即改整改到位,及时整改率43.3%;16个问题在整改过程中,1个问题因暂不具备销户条件待银行相关规定调整后再予实施,所有可解决问题将于3月底前完成整改。具体内容详见:《2018年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。
  五、举一反三,严肃各项制度和纪律
  镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未执行审计整改结果或执行不到位的,查明原因并责令整改。针对此次审计中发现的问题,我镇将进一步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强,并坚决做到有制度可执行、有制度必执行,确保重大决策有效执行、确保财政资金安全有效使用。
  篇二“:
  为了认真贯彻落实十九大精神和*“树立正确政绩观,严控地方政府债务增量,终身问责、倒查责任”的重要指示,按照省委、省政府总体部署和《陕西省财政厅审计厅关于做好政府性债务审计问题整改工作的函》(陕财办预函〔2018〕21号)有关要求,特制定本工作方案。
  一、指导思想
  全面贯彻党的十九大和中央金融工作会议精神,以为指引,在中、省关于加强地方政府性债务管理等系列政策文件的指导下,切实强化地方政府性债务管理,全面规范地方政府举债融资行为,建立规范的举债融资机制和风险防范机制,构建债务管理部门协调监管和防控机制,找准稳增长和控风险的平衡点,牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线,促进全市经济社会持续健康发展。
  二、基本原则
  (一)高度重视,提高站位。防范化解重大风险,处于决胜全面小康“三大攻坚战”之首,既是重要的经济工作,也是重大的政治责任,全市各级各部门要进一步提高政治站位,坚持系统考虑、统筹推进、妥善处置,逐项落实问题清单整改措施,认真制定债务化解方案,全面完成政府性债务审计问题整改工作,确保风险整体可控。
  (二)核实债务,分类施策。全面核查政府债务底数,分清政府债务结构,掌握各类型债务的特点及成因,划分类别、精准研判、区别对待,通过“偿还一批、转化一批、置换一批、清理一批”等方式分类妥善处置存量债务,有针对性地研究制定相应化解措施。
  (三)突出重点,狠抓落实。将2017年7月14日以后违规举借的债务,作为整改的重中之重,对已签订协议、尚未发生的,一律停止;对目前尚未使用的,要尽快偿还;对已经使用的,要统筹预算资金、土地出让收入等财政资金进行偿还,必要时可处置政府可变现资产偿还。
  (四)夯实责任,依法偿还。坚持“谁举债、谁偿还、谁承担风险”,在分清举债主体、落实偿还责任的基础上,及时制定偿还计划,认真研究化解途径,科学筹措偿债资金,按时履行偿债义务,不得单方面改变债权债务关系,不得转嫁债务或逃避债务。
  三、整改任务及责任分工
  (一)整改任务
  1. 制定债务化解方案。精准研判存量债务,认真分析本级政府性债务的规模、来源、投向和融资成本,以及财政收支状况、可偿债财力、可变现资产等,准确把握本地政府性债务风险情况,积极研究对策,分析现金流量,规划还款策略,从偿债计划(包括分年度偿债金额、偿债时间、责任主体等)、偿债资金来源(包括财政性资金和非财政性资金用于偿债的额度及来源)、存量债务化解(包括项目收益偿还、债务重组、PPP模式等化解存量债务)、加强债务控制等方面,制定具有可操作性的化解地方政府性债务措施。
  2. 分类落实偿债责任。属于政府负有偿还责任债务的,通过加大资金争取、压缩一般性支出、统筹政府收入、处置存量资产和安排偿债准备金预算等方式逐步化解;属于非政府负有偿还责任债务的,要以市场化、法治化手段稳妥推进存量债务化解,通过市场化、引入社会资本等方式处置,督促其按计划、合同要求严格履行还款义务;属于违规提供承诺和担保的,要加强与社会资本方、金融机构的平等协商,依法完善合同条款,全面纠正不规范的融资担保行为。
  3. 落实问题整改措施。
  (1)多渠道多方式筹集资金,支持化解政府债务。一是统筹新增财力,偿还到期债务,在每年新增财力中要单独安排偿债资金;二是统筹盘活存量资金,从每年盘活的存量资金中安排一定资金用于偿债;三是盘活土地资源,结合偿债资金需要,对现有的储备地全面进行梳理,加大土地出让力度,筹措资金偿债;四是完善中心城区公共资源管理办法,提高国有资源的利用率和效益,增加国有资产经营收入;五是盘活国有闲置房产和土地。加大行政事业单位、国有企业的闲置房产、土地等资源的盘活力度。
  (2)规范创新棚改融资模式,确保棚改项目稳步实施。对于按照政府购买服务实施的棚改项目,按规定落实政府购买服务资金,妥善处理好相关问题。支持创新棚改融资模式,对新的棚改项目,主要通过专项收益债或市场化方式实施。
  (3)规范PPP模式的推广和运用,严控PPP项目债务。对于没有实质运营内容的PPP项目,按有关规定予以整改或清理;对于违规承诺固定回报、固定收益的PPP项目,由实施机构对项目进行重新梳理审核,并由实施机构与社会资本方协商签订补充协议或对协议相关条款进行完善;对于以后年度拟采用PPP模式实施的项目,由市财政局对项目内容进行严格把关并报市政府批准后方可实施。
  (4)切实做好不规范举债融资行为的整改。针对政府性债务多头举债、多头管理的问题,认真落实政府的债务管理主体责任和财政部门的归口管理责任;针对将公益性资产注入融资平台公司的问题,严格按照《陕西省财政厅关于印发推进我省融资平台公司转型发展意见的通知》(陕财办预〔2018〕66号),对2010年7月1日以后注入融资平台公司的公益性资产、储备土地等资产,必须进行清理并对可确认资产从融资平台公司剥离;针对债务资金闲置、趴窝情况的问题,各债务单位要切实加快债务资金支出进度,确保债务资金早安排早支出早见效;针对违规担保、承诺回购本金和固定回报率等问题,各债务单位要严格按规定坚决整改到位。
  (二)责任分工
  1. 各县(区)政府要尽快成立政府性债务整改工作领导小组,由县(区)长牵头负责,统筹安排县级相关部门、镇(办)对政府性债务情况进行再摸排,建立政府性债务全口径台账,逐条逐项落实整改措施,制定政府性债务化解方案,督促整改落实,形成整改报告送市政府,并抄送市财政局、审计局。
  落实单位:各县(区)人民政府
  2. 各管委会要尽快成立政府性债务整改工作领导小组,由管委会主任牵头负责,对管委会及所属企业融资担保、拖欠工程款、PPP项目、政府购买服务等存在违规融资举借情况进行再摸排,严格按照中省相关政策,落实整改措施,制定化解方案,形成整改报告送市政府,并抄送市财政局、审计局。
  落实单位:各管委会
  3. 市级相关部门及融资平台公司、市属国有企业要尽快成立政府性债务整改工作领导小组,由主要负责人牵头负责,对本部门(公司)融资担保、拖欠工程款、PPP项目、政府购买服务等存在违规融资举借情况进行再摸排,严格按照中省相关政策,落实整改措施,制定化解方案,按时送市财政局、审计局,经汇审后报市政府。
  落实单位:市级有关部门、融资平台公司、市属国有企业
  四、时间安排
  (一)准备阶段(8月1日—8月5日)。市级和各县区成立政府性债务整改工作领导小组,细化整改计划,落实整改任务,按照《汉中市财政局 汉中市审计局关于做好政府性债务审计问题整改工作的函》(汉财债函〔2018〕20号)具体要求,制定政府性债务审计整改工作实施方案。
  (二)清理阶段(8月6日—8月15日)。在政府性债务审计的基础上,再组织一次对本地区和本单位债务情况的摸排,全面核实政府性债务规模、种类、期限、还本付息情况及存在的问题,建立政府债务全口径台账。
  (三)整改阶段(8月16日—8月31日)。对照整改问题清单,对通过违规担保、政府购买服务、实施PPP等方式举借隐性债务,以及债务资金长期闲置、多头举债等问题,逐项进行整改。对近期能够整改的,要立行立改;对短期难以整改的,制定工作方案,明确时限和措施,逐步予以整改。全面梳理摸排在建项目和债务风险情况,该还的还、该停的停、该撤的撤。要主动与金融机构对接,制定计划、厘清责任,在妥善处置的同时,不能造成新的风险。8月31日前,各县区政府、开发区管委会和市级相关部门将整改情况书面报告市政府。
  (四)验收报告阶段(9月1日—9月30日)。对各县区政府、园区管委会和市级相关部门的整改工作完成情况进行审核验收;完成全市政府性债务审计整改工作报告,按时上报省政府。
  五、工作要求
  (一)切实加强组织领导。成立政府性债务整改工作领导小组,由市长任组长、常务副市长任副组长,有关部门、管委会和融资平台主要负责人为成员。领导小组下设综合组、监督组和检查验收组,其中:综合组组长由市财政局局长担任,负责本次政府性债务审计整改的具体实施;监督组组长由市审计局局长担任,负责核实本次政府性债务整改的规模、种类、期限、还本付息情况相关数据;验收组组长由市政府督查室主任担任,负责对县区政府、市级园区管委会和相关部门落实政府性债务整改工作情况及整改报告进行监督验收。
  (二)完善政府性债务管理制度。按照《预算法》和中省关于政府性债务管理的各项规定,结合政府性债务管理的新形势、新情况、新问题,有针对性地完善管理制度体系,建立政府性债务管理的长效机制。
  (三)建立地方政府性债务协调机制。统筹加强地方政府性债务管理。财政、审计、发改、金融等部门各司其职,强化债务监管机制,充实债务管理力量,做好债务规模控制、风险防范和规范管理等工作,提高资金使用效益。
  (四)健全政府性债务预警监测机制。认真评估政府整体偿债能力、债务增长速度、当期偿债压力、政府履约能力,科学运用负债率、偿债率、一般债务率、专项债务率等监测指标,加强对政府性债务规模和风险的动态监控。
  (五)严格违规举借债务监督问责。进一步压实责任,建立问题倒查、责任追究机制,健全工作推进、应急处置机制,完善债务监管、多元融资机制,对脱离实际过度举债、违法违规举债或承诺担保、违规使用债务资金、恶意逃废债务等,追究决策者的主体责任以及相关责任人责任,确保将各类风险控制在合理范围内,切实维护好经济安全和社会稳定。
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审计局审计整改工作方案(两篇)

2. 审计整改方案怎么写

自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后,我公司立即召开了专题会议,对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究,认真分析了我公司在经营管理中存在的问题,并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查,并拿出整改方案。 
 1三重一大  2法律事务部门 
 关于“三重一大”整改落实工作的情况报告  
自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来,公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求,着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下:  1、高度重视,明确责任  按照主管领导要求,公司领导责成纪检监察审计部牵头,各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议,实施整改。  2、明确方向,制定措施  针对检查中所掌握的主要问题和不足,和相关部门领导进行了细致沟通,要求各部门制定整改措施,抓好落实。依据“三重  一大”内容,查找和完善相关配套制度是否匹配,拟定需补缺的制度及出台计划;强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识,并将其延伸至项目团队,加大项目部纪检员(监察员)监督责任考核。  3、认真自查,抓好“回头看”  重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中,是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策,通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理,要查找会议记录(纪要)是否齐全,执行过程是否符合决策纪律要求,并提交自查报告。 
 4、存在的不足和下一步打算  通过整改,公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善,严格按照制度要求落实和执行,程序合法合规。

3. 审计工作整改措施工作报告

    上海市人民代表大会常务委员会:
     市xx届人大常委会第xx次会议听取和审议了《关于上海市xx度本级预算执行和其他财政收支的审计 工作报告 》。现市审计局受市人民政府委托,将该报告中查出有关问题的整改情况报告如下:
     对xx度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题,市政府领导高度重视。7月30日,韩正市长主持召开市政府常务会议,要求有关部门对xx度市本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题,及时梳理,深入研究,切实落实整改意见;要综合分析,建立长效机制,健全管理体制,要通过整改促进决策科学民主、执行依法高效、监督严格有效,确保决策、执行、监督等运行环节既相互制约又相互协调,不断规范权力运作、提高行政效能、维护国家和群众利益。市政府分管领导对审计查出问题多次批示并召开专题会议,要求有关部门积极加强研究,全面查找原因,举一反三,认真落实整改措施,进一步健全管理办法,完善相关 制度 。
     市审计局坚决贯彻市人大常委会审议意见,认真落实市政府有关要求,切实建立健全审计回访制度、审计整改情况跟踪审计制度、审计整改工作报告制度和审计整改工作联动机制,不断加强审计整改跟踪检查工作力度。通过强化制度落实,完善跟踪措施,及时完成了对被审计单位纠正和整改情况的全面跟踪检查工作。检查结果表明,有关部门和单位对审计查出的问题非常重视,依法执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,切实抓好整改工作,审计监督取得了良好效果。
     有关部门和单位坚决执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,认真制定整改工作方案,切实采取各项有效措施,不断加大整改工作力度。一是加强组织领导。市发展改革委、市经委、市政府外办等部门领导十分重视审计整改工作,专门主持召开专题会议,通报审计情况,研究整改方案,明确整改的具体问题、时间节点和责任人;市公安局等部门领导批示要求切实抓好整改工作;市文管委、市 档案 局等部门领导亲自抓部署、抓自查、抓落实。二是加强教育培训。市国资委、市妇联等部门围绕审计查出的问题,组织开展了财经法律法规专题教育培训和财会业务知识竞赛,切实提高财会人员和管理人员的专业素质和管理水平,不断提升审计整改工作效果。三是加强制度建设。市水务局、市医保局、市市政局等部门针对审计查出的问题,抓好长效机制建设,积极完善相关制度,健全内控机制和管理体制,加强对下属单位的监管力度,不断提高管理效率和水平。
  一、市财政局组织执行市级预算和市地方税务局税收征管的审计整改情况
     (一)对部分非税收入征缴管理不规范的问题,市财政局已会同有关部门联合发文,对市本级行政性收费收缴分离改革落实情况实施专项检查。市财政局将根据专项检查情况,不断完善非税收入管理信息系统,及时对条件成熟的执收点实施收缴分离。上海仲裁委员会对过渡账户中未按规定及时上缴的644万元资金,已全部上缴财政。
     (二)对部分资金未纳入部门预算管理的问题,市发展改革委、市财政局、市房地资源局联合研究制定了相关管理办法,规定从xx1月1日起签定的土地出让合同所涉及的土地出让业务费纳入部门预算管理。
     (三)对部分企业存在1.88亿元税收违规预缴情况的问题,青浦、普陀2个区xx度部分企业违规预缴的9118万元已抵扣企业xx度应缴税金,另一户企业违规预缴的9693万元已由普陀区税务局进行处理并积极办理相关手续。
     (四)对部分税收未及时或足额征收入库6278万元的问题,除普陀区8万元房产税由于企业亏损严重无法及时征收入库外,其余已及时预征入库或在汇算清缴时处理完毕。
     (五)对房产税征收范围未及时调整的问题,市地税局已开展了修改本市房产税实施细则的调研工作,并于xx6月完成了 调研报告 ,市政府将对房产税征收范围作相应调整。
     (六)对查补税款入库管理缺乏制度规范的问题,市地税局已改进系统设置,今后查补税款在应缴到期日15天后系统会自动提示开具有关税单并转入欠税统计系统。对第四稽查局开出税务处理处罚决定的查补税款597万元,青浦税务分局已开具《税收强制执行决定书》。截至xx9月20日,已将税款241万元征收入库,另356万元由于欠税公司资金严重短缺且存在严重的债务纠纷,该分局已研究采取其他措施加强整改。
  二、市本级转移支付的审计整改情况
     (一)对部分区县相关支出决算编报范围不一致、导致转移支付分配依据不准确的问题,市财政局进一步加强对区县决算编制的指导,督促区县加强决算编制管理,以真实反映区县的实际情况。
     (二)对转移支付资金结存较多、部分资金使用不规范的问题,市财政局研究采取整改措施,从xx开始,今后每8月底前将本市转移支付计划方案上报市政府,待批准后及时下达区县执行,切实解决由于计划下达不及时而造成区县当预算难以执行完毕的问题。对xx分别下达崇明县、奉贤区的转移支付结存资金,目前均已安排项目并在内下拨。普陀区科学技术委员会、杨浦区科学技术委员会对用于有关项目补贴的科普经费116万元、95万元,在xx预算中已分别调整。
  三、部门预算执行和其他财政收支的审计整改情况
     对审计发现的问题,市发展改革委、市经委、市公安局、市水务局、市人口计生委、市政府外办、市国资委、市统计局、市规划局、市信息委、市市政局、市医保局、市档案局、市妇联、市文管委、上海仲裁委员会、上海图书馆上海科学技术情报研究所等17个部门及其下属单位高度重视,积极进行整改。截至xx9月底,有关部门及其下属单位有关问题已整改的涉及金额13.06亿元,正处于整改程序的涉及金额6.96亿元,已整改和正在整改涉及金额占审计查出问题总金额的67.28%;承诺整改的涉及金额9.73亿元,占审计查出问题总金额的32.72%。承诺整改主要是预算编制、政府采购等方面没有严格执行制度的问题,由于以前度预算编制工作和政府采购项目已结束,相关单位将进一步加强预算管理,严格政府采购程序,并在以后预算编报时和政府采购程序中切实完成整改工作。市审计局将在以后审计工作中进一步加强对重点单位的跟踪回访。具体整改情况如下:
     (一)市级部门存在问题的整改情况
     1、关于市医保局等9个部门多报预算或部门预算编报不完整的问题,有关部门对审计发现的问题,认真分析原因,积极探索整改办法,完善2008部门预算编制执行和分析制度,进一步提高严格预算执行的意识。
     2、关于市公安局等9个部门无预算、超预算支出的问题,有关部门认真分析了问题产生的原因,完善了相关制度,并进一步细化预算编制,加强预算管理,以杜绝类似问题的发生。如市公安局加强制度建设,对财务报销和经费预算管理等财务 管理制度 作了较为系统的修订和完善,并向全局后勤系统印发了《财务管理规章制度选编》,以进一步增强经费使用的规范性。同时,该局还表示在2008度实行的公用经费综合定额预算管理中将严格执行相关规定,合理安排预算,增强预算支出的刚性,避免超预算支出问题的发生。
     3、关于市经委等7个部门部分专项资金或基金被用于出借、投资及未能专款专用等问题,有关部门积极进行整改。如市经委下属上海工业技术发展中心挪用的节能基金1130万元已被收回,历基金收益407万元已归还。该中心目前已被撤销,原领导班子被免职,工作人员被分流。
     4、关于市档案局等3个部门以明显高于市场价格或实际成本的结算价格将相关业务交由下属单位实施、增加了费用支出的问题,有关部门有针对性地进行整改。如市档案局根据市场价格调整了与其下属单位缩微中心之间的档案缩微扫描结算价格,将结算价格由1元/页调整为0.45元/页。
     (二)市级部门所属单位存在问题的整改情况
     1、关于市规划局等7个部门所属单位未严格执行政府采购制度、自行采购纳入集中采购目录项目的问题,有关单位组织人员进行专题培训,进一步提高执行政府采购制度的自觉性。如市规划局下属上海城市规划展示馆专门成立了固定资产管理部负责承办政府采购工作,并切实完善相关工作程序。
     2、关于市水务局、市市政局、市发展改革委等11个部门所属单位部分收入收缴管理不规范的问题,有关单位积极进行整改,进一步加强规范管理。如市水务局下属原河道管理处已停止收取河道占用补偿费,并与市财政局协商后将已收取的费用余额纳入市水务局2008度部门预算管理。市市政局所属质监站已收回少征的市政、公路工程质量监督费1106万元,其余的1770万元将于底前收回。市发展改革委下属物价检查所已将罚没收入过渡账户内余额1039万元全部上缴财政部门。
     3、关于市市政局等11个部门所属单位部分固定资产未纳入账内管理的问题,有关单位采取有效措施,积极办理固定资产的登记、评估等相关手续。
     4、关于市妇联、市政府外办等9个部门所属单位对外投资管理不健全的问题,有关单位积极收回相关资金资产,并将相关投资纳入账内管理。如市妇联下属杂志社与另一企业共同出资成立的一家文化传播公司,现已由该杂志社社长兼该公司董事长直接负责经营业务活动,切实解决了双方权利义务不对等的问题。对上海市护照签证受理中心实际未出资的150万元注册资本金的问题,市政府外办已批复同意减少注册资本。
     5、关于市公安局等4个部门所属单位向关联单位收取、列支有关费用的问题,有关单位与部门积极协调处理,并已停止有关收取、列支费用的行为。如市公安局下属交警总队自xx起,已停止在关联单位开支各类费用。
     6、关于市文管委、市信息委等11个部门所属单位资金、资产管理等方面存在薄弱环节的问题,有关单位进一步完善了相关内部控制制度。如市文管委下属单位上海博物馆正在对出借的文物进行全面清理并进一步完善文物借调制度,对历积存的文物未整理和未设立台账的问题已制定了整改 工作计划 。市信息委下属单位技术中心被原挂靠的一所学院无偿使用的251万元固定资产,已收回或办理有偿使用手续。
     对5个部门决算审签发现的收入不实3122万元、支出不实1287万元、资产不实2.32亿元的问题,市市政局、市医保局、市水务局和市规划局等部门积极进行了整改,对收入不实2689万元、支出不实1285万元、资产不实2.32亿元做了调账处理,另外收入不实433万元和支出不实2万元由于上决算汇总工作已结束,市医保局和市规划局表示今后严格执行相关规定。
  四、专项资金的审计整改情况
     (一)政府投资和以政府投资为主的建设项目资金使用管理的审计整改情况
     1、对18个项目成本核算不实8.73亿元的问题,有关项目建设单位根据相关规定,将项目成本核算不实的8.45亿元分别从项目总成本中剔除,并进行了相应的账务调整。另有轨道交通9号线一期项目成本核算不实的前期动拆迁费用0.28亿元,待投资框架协议签定后项目建设单位按要求扣除多计的项目前期动拆迁费0.28亿元。
     2、对8个项目概算投资编制不准确的问题,各项目建设单位表示在以后的项目建设中要进行充分的调研和分析,深化设计方案,细化概算编制,切实提高概算编制质量。同时,市有关项目审批部门将进一步严格概算编制审批。
     3、对14个项目超投资、多增加建设成本或形成损失浪费的问题,各项目建设单位表示在以后的项目建设中,切实加强前期准备工作,增强投资控制意识,强化组织协调和施工管理,防止类似问题的发生,不断提高投资效益。
     4、对部分项目设施使用效率不高的问题,项目建设单位将进一步完善项目管理机制,健全决策程序,不断提高项目设施的使用效率和财政性资金的投资效益。
     5、对部分建设项目推进节能降耗措施力度不够的问题,有关项目建设单位制定了相关整改计划并加以检查落实,进一步强化公共建筑节能管理意识,促进节能降耗。曙光医院将在充分调研的基础上,参照有关公共建筑节能规范,积极实施节能专项改造,以完善空调系统,大力推进节能降耗。
     (二)公路养路费专项资金征收使用管理的审计整改情况
     1、对部分养路费支出不符合有关规定涉及2.85亿元的问题,根据有关规定,养路费由市财政局拨付至区财政局,由区财政局直接安排使用。市市政局已函告相关区政府,积极督促区财政局按照有关要求,及时收回被占用的养路费,保证专项资金专款专用。
     2、对部分单位长期欠缴养路费涉及8885万元的问题,市市政局已责成该局公路处加强养路费的征收管理,并要求区分欠缴单位的不同情况有针对性地制定相应的追缴方案,切实采取有效整改措施,进一步加大清欠力度。
     3、对公路养护经费预算计划安排不合理的问题和养路费分配机制不合理的问题,市市政局已就解决养路费费率、养路费返回分配比例、养路费用于养护和建设比例等分别与市发展改革委、市财政局进行了协商,并研究采取整改措施。
     4、对乡村公路和危桥改造工程建设补贴政策有待进一步完善涉及4718万元的问题,市市政局已根据国务院相关规定进行了研究并制定《上海市乡(镇)村公路管理规定》,改变了过去项目结算后才能发放补贴款的做法,现在项目实施后即预支一定比例的工程预付款,待结算后再全部清算拨付。目前已拨付3346万元,另1372万元待资料齐全、手续完备后再及时拨付。
     5、对养路费征收办法的部分内容有待完善的问题,目前,交通部和国家税务总局已抓紧制定有关费改税政策,研究一揽子解决办法。市市政局也在作相关准备,待国家费改税政策出台后及时研究相关配套措施,进一步完善对养路费的征收管理。
  五、审计调查的整改情况
     (一)科教兴市重大产业科技攻关项目专项资金使用管理的审计整改情况
     1、对专项资金结存闲置的问题,自xx起已暂停市财政每10亿元科教兴市专项资金的预算安排,以避免资金闲置,待科教兴市专项资金管理办法修订完善后,再协商下一步资金的预算安排。同时,科教兴市领导小组推进办公室根据市政府要求,会同市财政局、市科委修订科教兴市专项资金管理办法,进一步理顺科教兴市专项资金与其他专项资金的关系,明确科教兴市专项资金的定位,改进科教兴市专项资金的管理与运作机制,以提高资金使用效率。
     2、对资金管理公司资金管理不规范、部分专项资金未专款专用的问题,市国资委已要求上海大盛资产有限公司进行整改,明确划清自有资金与科教兴市专项资金的界线,进一步严格实施资金的分账管理,准确、完整地核算科教兴市专项资金。同时,市国资委将进一步加大对科教兴市专项资金使用管理的监督力度,督促大盛公司提高资金管理水平,促进资金的合理、有效使用。
     3、对6个项目多渠道申请政府扶持资金、造成政府投入扶持资金占项目总投资比例较大的问题,科教兴市领导小组推进办公室将在市发展改革委、市科委、市财政局科技项目会商决策机制的基础上,通过搭建公共服务平台,逐步实现项目申报信息共享,从机制上解决项目多头申报的问题。
     (二)医疗保险基金收入使用管理的审计整改情况
     1、对城镇医保基金结余结构失衡的问题,市政府对完善城镇医保制度工作非常重视,专门成立了由市医保局、市卫生局、市财政局等组成的完善城镇医保制度调研组。市医保局在调研的基础上,正积极着手制定城镇医保办法修改方案,研究解决城镇医保基金结余结构失衡等问题,待该修改方案经市政府审批同意后执行。
     2、对医保费用“预付制”试点办法尚需进一步完善的问题,市医保局修订了医保费用预付管理办法,并将预付款项直接下达到定点医疗机构,预付资金滞留区县管理部门的问题将不再发生。同时,对以前度滞留在松江、长宁2个区的“预付制”医保结余资金5521万元,市医保局正会同市财政局等部门与长宁、松江2个区协商解决。
     3、对城镇医保基金超比例支付了部分乙类药品费用的问题,市医保局对涉及的定点医疗机构进行了专项检查,收回了多支付的医保基金,并组织研究计算机网络审核手段,从源头上防止错误申报和结算。
     (三)农村水利专项资金使用管理的审计整改情况
     1、对部分区县水利建设项目预算申报、执行和决算不实的问题,市水务局会同有关部门初步制定了《上海市财政专项水利建设资金项目管理办法》,明确了市、区水务部门和财政部门及有关建设单位对项目计划制定和下达、计划调整和审批、项目监理和审价、财务决算审核和审批等职责,待征询区县意见后下发执行。同时,会同有关部门进一步加强对区县水务部门上报预算的审核,强化项目建设过程监管,不断提高水利专项资金使用效益。
     2、对本市郊区水利管理体制不够完善、部分水利专项资金被用于弥补单位经费尤其是人员经费不足的问题,市水务局会同有关部门制定了《关于本市深化乡镇水务管理体制改革的意见》,重点推进乡镇水务管理机构“定属性、定编制、定岗位、定人员、定经费”工作和“管办分开、事企分开”工作,从源头上预防基层部门通过违规手段解决工作经费不足的问题。
     3、对部分水利建设项目未严格执行政府采购和项目招投标程序、违规转包水利工程的问题,市水务局会同有关部门完善机制,加强管理,进一步强化对政府采购、项目招投标的审核和监管。同时,该局已就施工单位违规转包、分包问题与有关部门研究相关处理措施。
  六、市管企业资产负债损益的审计整改情况
     对审计发现的问题,市国资委积极加强对整改工作的组织领导,成立了出资监管单位经济责任审计后续管理工作推进小组,建立了责任追究制度和审计整改结果反馈制度,督促被审计企业切实加强整改。具体整改情况如下:
     (一)对损益不实的问题,7户市管企业已将多计的利润合计1.98亿元全部进行了调账处理;4户市管企业将少计的利润合计1.96亿元中的1.17亿元进行了调账处理,其余的0.79亿元正在积极清理。
     (二)对资产质量有待提高的问题,13户市管企业已通过法律诉讼、不实资产核销、计提资产减值准备等方式消化8.94亿元,另39.39亿元不良资产将通过申请核销、股权转让、追索胜诉款等方式处置,以提高资产质量,减少资产损失。同时,13户市管企业进一步加强了管理,落实责任,健全制度,不断提高资产运行质量。
     (三)对重大经济事项决策不合规的问题,3户市管企业切实加强整改。如上海水产(集团)总公司已将投资250万美元购置境外商业保险形成基金中的98.2%进行出售,收回了254万美元,尚存的50万美元基本保费已移交集团计划财务部管理。同时,该公司进一步强化投资管理程序,将境外资金纳入集团预算管理并加强监管。
     (四)对内部控制不严造成损失的问题,3户市管企业积极完善内部控制制度。如上海实业(集团)有限公司下属的上海上实国际贸易(集团)有限公司,对造成8690万元应收销货款难以收回的相关责任人进行了处理。同时,该公司进一步完善规章制度,加强监控力度,杜绝再次发生类似问题。
     (五)对企业改制改组不规范的问题,有关企业进一步规范资产处置、产权转让的决策和操作程序。如上海百联(集团)公司已要求下属3家企业改制改组工作应做到法律手续齐全,并要求结合审计整改工作开展自查自纠。目前,该集团公司下属1家企业已按规定程序完成了资产评估和产权转让交易。
     为进一步加强审计整改工作,切实落实各项整改措施,对xx度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题,市政府要求各有关部门和单位首先要在思想上高度重视审计整改工作,要把整改工作作为完善政府行政管理和企业内部管理的有效手段,通过整改促进提高政府部门依法行政水平和企业经营管理水平,增强政府的执行力和企业的竞争力。要从体制机制和管理等方面加强原因分析,提出有针对性的整改措施。要探索切实有效的整改方式,研究科学合理的整改方法,制定系统完善的整改方案,确保各项具体整改措施逐一落实到位。要加强长效机制建设,从源头上杜绝类似问题的再次发生。要结合整改开展自查自纠工作,切实加强对下属单位的监管,进一步规范内部管理,不断提升审计整改工作效果。
     市财政部门要进一步加强监管职能,认真贯彻落实十七大精神,深化财税体制改革,健全公共财政体系,促进政府预算的科学性、规范性和公开透明度,增强预算编报的准确性、科学性和完整性,规范财政资金拨付管理程序,不断提高预算管理水平。要进一步加快收缴分离改革,建立健全转移支付资金使用管理的监督检查机制,促进提高财政资金的使用效益。要进一步加强对部门决算编报汇总工作的监督检查,确保决算报表的准确性。
     市审计局要进一步加强对被审计单位整改情况的跟踪检查,不断加强综合分析研究,有针对性地提出健全体制机制、完善制度管理的综合性意见和建议,促进被审计单位加强整改。
     以上报告,请予审议。

审计工作整改措施工作报告

4. 审计工作整改措施

  为加强对存在问题的整改,确保全面审计工作取得实效,促进企业持续健康发展,近日,广西崇左市烟草专卖局(公司)按照国家局、区局有关工作要求,采取四项措施深入开展全面审计整改工作。
 
    一是成立全面审计整改工作领导小组,确保组织到位。成立以企业一把手为组长、班子其他成员为副组长、机关各部门负责人为成员的全面审计整改工作领导小组,负责全面审计整改工作的领导、组织、协调、指导与督促检查工作,形成主要领导亲自抓,分管领导分片抓,领导小组具体抓的态势。
 
    二是制订专项工作方案,确保治理成效。结合企业实际,研究制定《全面审计整改实施方案》,明确指导思想、工作目标、工作内容和方法步骤,为全面审计整改工作奠定了坚实的基础。
 
    三是紧密联系实际,认真开展整改工作。针对全面审计发现的重点问题类型,切实抓好整改,认真查找工作中的薄弱环节和漏洞,研究提出整改措施,认真做到严格自律,规范经营行为。
 
    四是综合治理,确保收到实效。把此次审计整改工作与党风廉政建设、依法合规经营等工作有机结合,引导各单位、部门在开展工作时,严格落实规范要求,建立长效工作机制,确保企业持续健康发展。

5. 财务审计整改措施方案优秀范文

 企业财务审计的目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况,查处企业财务收支中各种违法违规问题,维护国家所有者权益,促进廉政建设,防止国有资产流失。那么关于财务审计整改  措施  方案有哪些呢?下面是我整理的财务审计整改措施方案  范文  ,欢迎大家查看。
    
  财务审计整改措施范文篇1  (一)会计核算和  财务管理  存在的问题。
  1. 20__年至20__年,所属大唐吉林发电有限公司等6家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等,造成多计资产3.62亿元、多计利润1.14亿元。
  审计指出上述问题后,上述企业已调整了相关会计账目和报表。
  2. 20__年至20__年,所  属龙  滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中,列支发展改革委批复项目概算之外的费用2.73亿元。
  审计指出上述问题后,大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算,并按规定程序报批。
  (二)经济决策事项管理存在的问题。
  20__年至20__年,大唐集团未经发展改革委核准, 开工建设福建大唐宁德发电厂等11个项目,涉及金额304.39亿元。
  审计指出上述问题后,11个项目目前已全部报经发展改革委核准。
  (三)内部管理存在的问题。
  1.大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司,资金管理机构设置和职能划分不合理,资金归集率比五大发电集团平均值低13.75个百分点,影响资金使用效率。
  审计指出上述问题后,大唐集团将资金结算中心并入了财务公司,实行资金的统一结算与调度。
  2.20__年至20__年,大唐集团82个重点项目的946份合同中,有345份未按规定进行公开招投标,涉及合同总金额103.27亿元。
  审计指出上述问题后,大唐集团修订了《工程招标管理办法》,并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。
  (四)企业经营存在的问题。
  20__年至20__年,大唐集团的资产负债率均在70%以上,20__年达到了87.79%,部分火电企业现金支付能力持续减弱,面临经营风险。
  审计指出上述问题后,大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》,积极改善财务状况,对资不抵债企业重点监控,采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施,防范和化解经营风险。
  此外,审计还发现大唐集团以前年度存在的问题:20__年,大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定,自行采购设备金额6462.79万元,造成直接经济损失2171.55万元;在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下,违规向哈尔滨汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款2.18亿元;20__年,未完成资产评估即收购青海真兴电力有限公司股权,涉及金额6.2亿元。
  审计指出上述问题后,大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作,对有关责任人进行了行政处分和经济处罚,要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。
  财务审计整改措施范文篇2  (一)会计核算和财务管理存在的问题。
  1.20__年,三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元,导致多计2009年成本4588.86万元。
  审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。
  2. 20__年,三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元,导致多计资产、负债各24988.42万元。
  审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。
  3.20__年,三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房,在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。
  审计指出上述问题后,三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理,单独按净值确认资产并调整相关会计账目。
  4.所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本,导致20__年少计长期股权投资718.79万元。
  审计指出上述问题后,该公司已调整相关会计账目。
  5.20__年,三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元,因部分房屋未售出,截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。
  审计指出上述问题后,三峡集团已组织相关部门进行清理,尽快收回垫支款项。
  6.20__年至20__年,三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。
  审计指出上述问题后,三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。
  (二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。
  1.20__年至20__年,三峡集团在可行性研究不充分的情况下,投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。两项目当前处于停滞状态,面临损失风险。
  审计指出上述问题后,三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险,并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。
  2.20__年至20__年,三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目,均未经发展改革委核准。
  审计指出上述问题后,三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。
  3.20__年至2009年,三峡集团超  出国  家规定的标准,多支付招标代理费1670.92万元。
  审计指出上述问题后,三峡集团制定了《招标代理取费标准》,要求自20__年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。
  4.20__年至20__年,三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范,未进行公开招标;部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。
  审计指出上述问题后,三峡集团进一步加强了招投标管理,制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法(试行)》,对关联交易直接委托项目等实施严格监管。
  (三)内部管理存在的问题。
  1.20__年,三峡集团在整体上市过程中,资金安排不当,导致部分贷款资金投向低收益理财产品,增加了集团整体财务费用1.21亿元,并存在直接指定中介机构、中介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题。
  审计指出上述问题后,三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施,并修订完善了中介机构选聘管理办法。
  2.20__年至20__年,所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元,截至20__年底贷款余额为6.48亿元。
  审计指出上述问题后,三峡财务公司已收回贷款15550万元,并计划严格按期或提前收回其余贷款。
  3.三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善,标准不具体。
  审计指出上述问题后,三峡集团已向职工代表大会  报告  领导人年度职务消费情况,正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准,实行年度预算管理。
  4.至20__年底,三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个,资金存放比较分散。
  审计指出上述问题后,三峡集团组织对银行账户进行了清理,已撤销银行账户69个,其余账户正在清理之中。
  5.三峡集团管理层次较多,20__年管理层级达到5级。3级以下子公司24家,占33.33%,不利于实施有效控制。
  审计指出上述问题后,三峡集团对所属企业进行了清理整顿,已清理3级以下企业12户。
  6.三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部分对外股权投资效益不佳等问题。
  审计指出上述问题后,三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度,建立投资项目风险预警机制,加大对投资项目的风险监控力度,进一步完善对外投资管控体系。
  此外,审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题:20__年,所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目,在未向国资委报告、未及时办理用地性质变更手续的情况下,增加投资3.58亿元建设了高标准酒店。20__年,三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款431.55万元;所属中国长江电力股份有限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的4套商品房;所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不严,导致虚增评估净资产425万元。
  审计指出上述问题后,三峡集团正在向国资委报告,并补办有关手续;已收回多支付的工程款,履行相应报批手续,并采取措施加强对资产评估结果的审核,严格执行国家规定。
  财务审计整改措施范文篇3  农村财务审计整改方案
  根据镇经管站对我村第八届村委财务换届的审计结果提出的整改意见后,我村迅速召开村两委联席会议,研究制定了整改办法及措施并对存在的问题与不足进行了有逐项逐条落实,整改办法及措施如下:
  一、对已完工的在建工程:住宅小区工程由于资金问题没有结算完工程款和机械费用等款,不能结转工程。计划组织资金在20__年底结算后结转。
  对已完工的在建工程:村委大院综合  文化  活动中心工程已结算完,计划在10月底通过相关会议后结转工程。
  二、关于20__年未兑现经济合同款0.1万元,在20__年初兑现完成。
  三、严格执行财务会计制度,规范操作,正确核算,对于会计核算不规范的现象进行完善。
  四、根据镇党委、政府对三资管理的精神制定了符合我村实际的“三资管理内控制度”。
  1、三资管理制度
  2、财务管理制度
  3、村级重大事项管理制度等。坚决按制度办事,压缩非生产性开支、不合理开支。
  五、通过广泛征积意见的基础上,发挥我村资源和地理位置优势,向上级申报审批官道村农民文化中心和加大招商引资项目力度来带动我村的经济发展,增加村集体收入,力争扭亏为盈。
  学校财务审计处整改方案
  一、整改方案
  (一)加强制度建设,根据学校内部审计出现的带有全局性和突出的问题出台新的  规章制度  ,并对原出台的规章制度进行修改、完善。
  (二)积极组织好审计人员的学习和培训,进一步提高审计人员的业务素质和技术水平,以适应学校内部审计工作的要求。
  (三)加强财务审计工作,进一步开拓学校财务审计的思路,提高审计质量和审计效率,为学校领导经济决策提供依据和信息,促进学校的建设和发展。
  (四)加强基建工程及修缮工程的审计,在保证工程质量的情况下,最大限度地为学校节省经费,维护学校的经济权益,为学校新校区建设工程及早竣工结算、转产把好审计质量关口,加大审计进度。
  (五)把好学校经济合同审签关口,防范风险,杜绝和减少学校不必要的经济损失,把好经济监督关口。
  二、具体方案
  根据以上五项整改方案,提出以下具体整改方案:
  (一)在制度建设方面,现在对原有出台的规章制度参照上级有关部门出台的新的规章制度及内部审计准则,组织人员进行了修改,年底以前,做好以下几件事:
  1.完成修改后的规章制度的出台工作。
  2.完成好校史(审计部分)编纂修改、定稿工作。
  3.完成年终审计部门  工作     总结   、各种审计资料、数据的统计、汇总及上报工作。
  4.根据学校领导的建议,如何监督二级单位的财务管理,参照有关文件及兄弟单位的做法,准备制定出台加强对二级单位财务监督(审计)的规章制度(名称另定)。
  (二)在学习培训方面采取以下几个方案;
  1.认真组织审计人员学习党的方针政策及上级文件精神,学习内部审计有关规定和内审准则,原则上与支部学习结合一起,每月组织两次集体学习,同时鼓励个人自学。
  2.积极开展内审工作研究,争取每学年有1-2个内审研究课题立项(或论文发表),促进学校内审工作的研究总结,提高审计工作的管理水平。
  3.根据上级审计机关和  教育  主管部门及内审协会的安排,积极派出内审人员参加培训班的学习培训,根据安排情况,每年至少1-2次。加强审计队伍建设,不断提高审计人员的思想水平和业务素质。
  4.加强审计工作交流。每年不定期组织审计人员到兄弟高校审计部门进行学习参观,交流审计  经验  ,拓宽审计工作视野,改进审计技术  方法  ,加强审计手段和现代化建设,加强审计质量控制,提高审计规范化水平。
  (三)在财务审计方面,制定以下整改方案:
  1.把审计工作的目标切实转变到加强管理和提高效益上来,积极开展管理和效益审计。
  2.进一步加强管理和监督,加强和完善内部控制手段,督促有关部门,加强财务管理,主动深入有关单位,积极开展热情服务。
  3.积极开展对教职工关心的经济  热点  问题进行专项审计调查,为学校领导提供参考依据,现在已经开展这项工作。
  4.积极配合配合学校纪委,对个别教职工反映经济问题意见大的单位进行财务审计,这项工作现在进行。
  (四)基建工程审计工作方面主要制定以下方案:
  1.在学校新校区基建工程陆续竣工交付使用后,大量的工程竣工结算审计工作正在开展。进一步加大工程审计效率和进度,力争12月底以前,完成对办公楼、学生八食堂、学生九食堂、电力专线、架空广场等主体工程的竣工结算审计。
  2.提高审计质量,基建审计人员及时检查社会审计单位的审计底稿,及时组织社会审计单位与施工单位核对,有争议问题及早解决,做到手中不压活,进度不耽误。
  3.对已经竣工的学生宿舍、教工住宅,及时督促施工单位尽早送交工程竣工结算资料,争取早日结算审计。
  (五)在把好经济合同审签关口方面,主要采取以下方案:
  1.认真、仔细研究经济合同的内容,防止对方玩文字游戏,杜绝不必要的经济损失。
  2.重大经济合同应反复研究,慎重考虑,及时与签定合同的学校甲方协商、修改,参与审计的基建审计人员应及时参与把关,维护学校的经济利益。
  3.对于通过招标中标的经济合同的审签,要认真查阅中标单位的投标书及招标文件、招标原始记录,分析对中标单位标书中的中标报价、承诺项目、优惠措施等是否在经济合同中体现,防止对方钻空子。
  4.对经济合同中通用条款影响学校经济利益的部分要认真修改,对合同的补充条款、结算方式、付款方式等敏感的部分(包括标点符号)要仔细推敲,认真修改。
  5.对可调价合同条款内容要逐项核实,防止对方模棱两可,打擦边球。
  6.对总价经济合同,要审核其对应的报价明细、工程量清单及附属内容。
    
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6. 如何做好审计的整改落实工作

  一是明确审计整改第一责任。被审计单位主要领导是审计整改的第一责任人,对涉及的审计整改事项,要及时了解进程,限期督办解决,以确保整改工作落到实处。

  二是强化审计整改工作合力。加强涉及审计整改单位的沟通协调和信息共享,定期汇总交流整改工作情况,形成监督合力。

  三是完善审计整改的长效机制。注重从源头上剖析问题的原因,对反复出现、屡审屡犯的问题及时建章立制,用制度确保财政资金使用效益。

  四是加强审计整改的督办力度。将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入督查范围,对被审计单位的主要负责人进行整改问责,对整改不力的采取相应问责措施。

  五是健全审计整改通报机制。通过村务公开栏、政府网站等媒介,逐步扩大审计整改的公开范围,以公开促整改。

7. 审计问题整改报告下一步工作措施

亲亲您好,很高兴为您解答: 解答为:一  审计问题整改报告下一步工作措施二、应进一步强化系统性整改措施,务必杜绝屡查屡犯三、应进一步提高整改报告质量四、应进一步完善整改工作档案资料各机构和各部门应明确专人,对整改资料要实行专夹保管,按规定归档:针对具体问题尽量留存整改依据,以便在后续迫踪检查中及时提供:严格落实整改台账销号制度,确保存在问题彻底消除。【摘要】
审计问题整改报告下一步工作措施【提问】
亲亲您好,很高兴为您解答: 解答为:一  审计问题整改报告下一步工作措施二、应进一步强化系统性整改措施,务必杜绝屡查屡犯三、应进一步提高整改报告质量四、应进一步完善整改工作档案资料各机构和各部门应明确专人,对整改资料要实行专夹保管,按规定归档:针对具体问题尽量留存整改依据,以便在后续迫踪检查中及时提供:严格落实整改台账销号制度,确保存在问题彻底消除。【回答】

审计问题整改报告下一步工作措施

8. 如何有效推进审计整改工作

  一是明确审计整改第一责任。被审计单位主要领导是审计整改的第一责任人,对涉及的审计整改事项,要及时了解进程,限期督办解决,以确保整改工作落到实处。

  二是强化审计整改工作合力。加强涉及审计整改单位的沟通协调和信息共享,定期汇总交流整改工作情况,形成监督合力。

  三是完善审计整改的长效机制。注重从源头上剖析问题的原因,对反复出现、屡审屡犯的问题及时建章立制,用制度确保财政资金使用效益。

  四是加强审计整改的督办力度。将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入督查范围,对被审计单位的主要负责人进行整改问责,对整改不力的采取相应问责措施。

  五是健全审计整改通报机制。通过村务公开栏、政府网站等媒介,逐步扩大审计整改的公开范围,以公开促整改。
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